税可以少交 关键看你会不会用这4招！

美国报税季来临。（图片来源：Adobe stock）

马萨诸塞盅涕斯特理工学院（Worcester Polytechnic Institute）的行为经济学家亚历山大?史密斯（Alexander Smith）希望你把报税这件事看成一种“机会”，而不仅仅是“负担”。

“只要搞清楚自己的资金流向和应税项目，你就能弄明白自己的收入是怎么一步步变成税单上的那个数字的。”他说，“一旦了解这些运作机制，你就能调整自己的行为，让明年的税单看起来更轻松。”

据《今日美国》报道，史密斯指出，大多数人都把精力放在寻找上一年度的扣除项目，却很少考虑从现在开始改变行为，以在来年节省税款。

“对你去年已经做出的决定来说，其实你能做的不多了。”他说。

人们往往对节税不太感兴趣，远不如突然收到2000美元退税支票，或者在地上捡到20美元钞票时那样激动。

“如果我在街上掉了一沓100美元的钞票，人们一定会抢着捡。”史密斯说，“但如果我告诉你，只要做出一些减税决策，就能省下同样的钱，你却可能无动于衷。”

这就是行为经济学中的“心理账户”（mental accounting）现象，我们对同样的钱，在不同情境下会有完全不同的态度。史密斯在课堂上举起一张100美元大钞，总能让学生倒吸一口气。

他认为，纳税人应该花更多时间与税务顾问讨论明年的税务计划，而不仅是交表那一刻才匆匆忙忙。

注册会计师斯科特?多布斯（Scot Dobbs）也认同这一点。他说：“我们一直在鼓励客户早点来找我们，提前讨论接下来一年的税务安排。”

“好客户要敢于提问。”Sikich公司高级税务经理拉里?约翰逊（Larry Johnson）说，“一个好问题可能带来一个好答案，而这个答案又能引出另一个机会，最终可能省下一大笔税。”

第一步：搞懂自己的税率档位

史密斯强调，研究自己的报税表，最关键的是要搞清楚“边际税率”。

美国采用累进税制，也就是所谓的“税率档位”。收入越高，适用的税率越高，但更高税率只适用于超过某个收入档的那部分钱。

以2025年为例，假设你是单身报税，收入为7.5万美元：

--前11,925美元适用10%税率；

--接下来的11,926～48,475美元适用12%；

--超过48,475美元的部分，税率是22%。

所以，了解自己落在哪个税率档位上，是做出聪明节税决策的前提。

策略一：退休账户缴款（如401(k)、IRA）

往401(k)或IRA这类有税收优惠的退休账户里存钱，可以直接降低你的应税收入。

2025年，你最多可以向401(k)缴纳23,500美元。年纪较大的纳税人还能享受更高的额度。

假如你的联邦边际税率是22%，加上州和地方税大约3%，那么向401(k)存入1,000美元，大约就能省下250美元税款。

尽管我们可能会心疼少了1,000美元可支配收入，但史密斯建议用更长远的眼光看待这个问题。他说：“如果你能从长期价值来思考，整个决定就容易多了。”

策略二：健康储蓄账户（HSA）也别忽略

健康储蓄账户（HSA）也能带来类似好处。你用税前收入往里存钱，只要符合规定，将来花这笔钱时也不用再交税。

2025年，家庭可向HSA账户缴纳最多8,550美元。如果你往HSA存入1,000美元，同样能省下大约250美元税款。

而且你可以选择不急着用这笔钱，而是把它投资、增长，就像退休账户一样。“未来的收益是有价值的，”史密斯说。

策略三：慈善捐赠也能带来税收回报

许多纳税人忽视了慈善捐赠的税务价值。

美国国税局允许纳税人最多将相当于其调整后总收入50%的金额作为捐赠扣除。可以捐赠的不只是现金，还包括家用物品、汽车等。但前提是保留好收据和照片，准确评估捐赠物品的“公允市场价值”。

救世军（The Salvation Army）就提供了一份《捐赠价值指南》（Donation Value Guide），供参考。

不过，想要报税时体现捐赠价值，你需要选择“逐项扣除”（itemized deductions），而非使用标准扣除。2025年，单身申报者的标准扣除额为15,750美元，只有当你的可扣除项总额超过这个数字时，逐项扣除才划算。

常见可扣项目包括：慈善捐赠、房贷利息、州/地方税、部分医疗和牙科费用等。

策略四：税损收割（Tax-loss harvesting）

“税损收割”是一些富裕投资者常用的策略。

具体做法是，在某项投资亏损时将其出售，并用类似的投资替代。这样就能在税表中用亏损抵消其他投资的盈利，进而降低整体应纳税额。

这类策略通常需要专业建议，但它确实能有效减少高收入人群的资本利得税。

此外，据CBS新闻报道，牛津经济研究院（Oxford Economics）的一项分析显示，许多美国人在申报2025年税表时，可能会获得更高额度的退税，这主要得益于共和党通过的“大而美法案”（one big,beautiful bill act）。

根据分析，这些新规预计将为纳税人带来总计约500亿美元的节税效应，这笔钱将通过更高额的退税或2026年的税负减少体现出来。