个人理财：美国人国外退休的税务须知

（John Boitnott撰文／大纪元记者赵孜济编译）你是否梦想着退休后住进意大利的别墅，或是哥斯达黎加的海滨别墅？这确实是个令人兴奋的想法，尤其是在生活成本较低的地方——但你也需要考虑不那么令人愉快的一面：税收。是的，即使你在国外退休，美国国税局（IRS）依然会是你国际餐桌上的一位“客人”。不过，不要因此而沮丧。让我们来揭开海外退休税务的面纱。

让我们把这当作一次轻松的聊天，聊聊税收协定、海外收入以及那些你不愿意去想但必须了解的表格。通过学习你将面对的美国税务义务以及新居住柄的相关规则，你会对未来的状况有更清晰的认识。这样，你就不会因为一次重大的退休变化而感到畏惧。

了解美国海外退休人员的税务义务

当你用国外的生活取代熟悉的环境时，你的税务义务也会随之“打包”跟来。以下是你需要了解的要点：

报税：首先要明确，摘下工作帽并不意味着你已经从国税局的视线中消失。如果你是美国公民或居民外侨，只要你的总收入达到申报门槛，不论你住在哪里，都必须报美国的所得税申报表。

申报海外资产：在新居住柄有银行账户？或是投资？财政部要知道这些情况。像FBAR（海外银行和金融账户报告）和FATCA（海外账户税收合规法案）等表格，将会成为你年度文书工作的一部分。

双重征税的阴影：在国外生活并不能让你免于缴纳美国税款，但可能会面临同一笔收入被征收两次税的风险。听起来不公平？幸运的是，像“海外收入免税额”（FEIE）以及美国与许多国家签署的税收协定，可以帮助减轻这种负担。

税收协定的援助：美国与多个国家签订了税收协定，以防止双重征税并减少逃税行为。这些协定通常会包括一些条款，可以降低你的税款，或完全免除某些收入的税收。

州税的延续：搬到国外并不自动切断你与州税的关系。有些州仍要求海外侨民申报州税，尤其是那些计划回国或维持某些与国内联系的人。

总的来说，虽然海外退休的想法让人感到自由，但税务义务多少会把你拉回美国。作为海外侨民，规划和了解这些责任至关重要，最好能找税务专业人士来帮你应对复杂的情况。

海外退休如何应对税收协定

好奇退休人员如何在新国家管理税务？这主要依据税收协定。这些协定相当于国家之间的协议，旨在防止双重征税。这确保你不会对同一笔收入（如养老金、投资或社保福利）被征两次税。目标很简单：只缴一次税，让整个过程尽可能公平。

这些协定能为想要海外退休的人减少经济摩擦。根据协议，你的养老金可能只在原籍国纳税，也可能只在新居住柄纳税，或者两边各纳一部分。关键是找到一种平衡，让你既履行纳税义务，又不被过度征收。

并非所有国家都与美国签有这种协议，而签署的国家也有各自的规定。这最终像是一个全球税收拼图。熟悉你所选择的国家的税收协定细节，可以帮你省下不少麻烦（和钱）。

想要迈出这一步？也许值得与熟悉全球税收协定的税务专家聊聊。有经验的建议可以为你的海外退休冒险扫清不少障碍。

热门退休目的地的税务影响

选择退休地不仅要看风景明信片般的景色，或你是否喜欢当地生活氛围，还要看这个地方的税务环境是否对你的钱包友好。下面看看几个最适合海外退休人士的地方的税务情况：

1. 葡萄牙

听说过“非惯常居民”（NHR）计划吗？这几乎是新来者的黄金门票，给他们10年的海外收入免税期。这包括养老金、租金收入、股息等。但如果你在那买房，不要忘了IMI（当地的房产税），税率不等。

2. 巴拿马

巴拿马用“养老金计划”欢迎新居民，提供折扣和海外收入免税。至于你的美国社保福利，巴拿马不会收税，这让美国退休人员的福利更值钱。其它来源于美国的收入也是如此——巴拿马一律不征税。房产税改革也让在那置业更具吸引力。

3. 泰国

泰国有美丽的海滩、温暖的氛围，以及对外国人友好的税制。如果你的海外收入在一年后才汇入泰国，他们不会对其征税，这可能意味着养老金免税。但当地收入则另当别论，所以如果你想兼职要小心。买房方面，外国人拥有物业有限制，不过公寓基本没问题。

4. 哥斯达黎加

因生活节奏慢、医疗体系完善和生活成本低于许多国家，被认为是最适合退休的国家之一。秉持“纯粹生活”（Pura Vida）的理念，你的海外养老金可以免税。本地收入则要纳税，但整体比较宽松，尤其是房产税低，对想住海边的人很友好。

这些国家在处理收入、房产和退休优惠方面各有特色。关键是找到生活方式和财务舒适度的平衡。

记住，了解梦想退休地的税务影响很重要。做点功课，或找税务专家建议，可以确保你的退休财务稳健而简单。

海外收入免税额（FEIE）及其对退休人员的好处

如果你打算在海外退休，FEIE可能会对你的财务有帮助。想像一下，你定居在一个风景优美的新国家，偶尔做点兼职，这时FEIE允许你将其中一大部分收入免于缴纳美国税。截至2023年，你最多可以免税保留112,000美元的劳动收入。

但细则很重要——并不是所有收入都符合条件。你必须在新居住柄连续生活一年，或者在12个月内在那待满330天。而且这仅限于劳动收入，比如咨询、教学，不包括养老金或投资收入。

因此，FEIE对仍在退休天堂继续工作的“积极派”来说很有吸引力。但对被动收入则不适用。

海外资产与银行账户的申报要求

海外生活很好，但不要忘了美国的文书要求。美国法律要求申报海外资产和银行账户，以确保国税局掌握你的财务情况：

FBAR（海外银行和金融账户报告）：如果你的海外账户在一年中任何时候超过10,000美元，就必须申报。关键在于透明度，并确保美国了解你在海外的资金情况。

FATCA（海外账户税收合规法案）：范围更广，不仅限于银行账户，还包括海外股票、房产等。如果总资产超过一定门槛（取决于申报身份以及是否居住海外），需在报税时填报Form 8938。

这些要求并不是为了对你的资产征税，而是为了申报。但要注意，跳过这一步可能会导致高额罚款。确实，这有点麻烦，不过保持合规意味着在享受全球退休生活时少一件需要担心的事。只要稍加整理，再加上一位熟悉侨民财务细节的税务专家的协助，你就能顺利应对这些申报事务。

遗产规划、汇率智慧与何时求助专家

当你在海外过着梦想中的生活时，做遗产规划不仅仅是把遗嘱的细节完善到位，更重要的是在法律层面上了解当地的实际情况。在一些国家，你精心拟定的遗嘱可能会与当地的习俗发生冲突，那里的家族等级制度可能会不顾你的个人意愿来决定谁继承什么。为了避免意外，美国人在海外生活时应熟悉当地的遗产法律，甚至可以立一份符合新居住柄法律语言的本地遗嘱。这样，你就能确保自己的遗产如你所愿地得到处理，同时兼顾个人意愿与当地法律和风俗。

汇率波动

与汇率波动的共舞并非胆小之人所能承受，尤其是当你的退休预算岌岌可危时。想像一下，一觉醒来发现美元对欧元的汇率下跌了。突然间，你梦想中的海滨晚餐花费超出了计划。你的退休账户如同坐上了过山车，但你对这种刺激并不怎么兴奋。为了保持稳定，许多美国人一夜之间变成了货币策略家。他们像鹰一样密切关注市场趋势，精确地选择货币兑换的时机，以获取最佳汇率。这一切都是为了让你手中的美元更具购买力，帮助你的退休生活保持如明信片般完美的景色那样奢华和无忧无虑。

依靠财务顾问

在国外退休时依靠税务顾问不仅是明智之举，更是必不可少的。这些财富管理专家能够帮助你破解最为复杂的税法和遗产法律。他们能将潜在的麻烦转化为顺畅的航行。这些财务专家可以就如何管理和优化你的投资组合提供建议，以延长你的退休生活，同时考虑货币风险、当地市场机会和税务优化的投资策略。他们是你确保财务拼图的每一块都契合你国际化退休梦想全景的首选帮手，帮助你在跨境优化资产的同时保持合规。

底线：聪明规划 正确退休

拥抱国际生活令人兴奋。但是，幕后的智能规划——处理税务问题、遗产规划和汇率波动——才是真正确保充实而无忧冒险的关键。咨询专家，保持信息灵通，你将不仅能在国外退休，还能幸福地生活。

原文“Retire Abroad: Navigating the Financial Landscape”刊登于Due博客网站。

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