退休后如何掌握税务并合法保留更多钱-墙外头条

（John Rampton撰文／大纪元记者原泉编译）通常，退休梦想包括长假期、花更多时间陪伴家人以及培养兴趣爱好。但梦想中往往忽略了一个关键因素——税负。

当退休人员开始领取社保金（Social Security）、养老金（pensions）和退休金时，税负会是一笔不小的开支。好消息是，您无需被动接受高额税负，只要提前规划，了解退休收入的税务规则，就能合法地减轻税负，保留更多辛苦积累的财富。

那么，如何在不违反法规的前提下，降低退休税负呢？

一、了解退休收入及其纳税方式

在有效降低税负之前，首先要了解美国国税局（IRS）如何看待您的各种退休收入来源。毕竟，要进行税务规划，必须掌握每个“资金类别”的相关规则。

●社保金。这往往是第一个令人困惑的部分。请注意，您的社保金中最多85%可能会被征税。根据IRS的规定，征税比例取决于您的综合收入，包括调整后的总收入（AGI）、免税利息、您的社保金的一半。换句话说，收入越高，社保金的应税比例也越高。此外，各州对社保金的税收政策不同，许多州免税。

●传统个人退休账户（IRA）和401(k)。由于这些账户的钱通常来自税前资金，投入的钱会导致应税收入的减少。在此期间，资金在账户中会延税增长，类似于工资收入，退休金也是以普通收入征税。

●罗斯个人退休账户（Roth IRA）和罗斯401(k)计划。这与传统IRA或401(k)正好相反。由于投入的是税后资金，所以没有税前扣除。不过，符合条件的退休金提取完全免税。由于不涉及征税，这为税务规划带来巨大优势。

●年金。年金的税务处理取决于其是否为合标或非合标资金，合标年金在提款时征税，而非合标年金则对收益部分征税。

●养老金（Pensions）。与传统IRA和401(k)的提取一样，养老金收入通常作为普通收入征税，除非您投入的是税后资金。

●投资收益（应税经纪账户）。这一类别包括债券的收入、股票的股息以及投资的资本利得。股息和利息通常按普通收入纳税，如果您的总体收入水平足够高，可能有资格享受合标股息和长期资本利得的较低税率（0%、15%或20%）。

为了在退休期间最大限度地减少税负，必须策略性地管理不同“资金桶”的提取时间和顺序。

二、延迟领取社保金：一石二鸟的策略

尽管可以在62岁开始领取社保金，但推迟领取不仅可以提高税务效率，还能增加终身收入。

在达到完全退休年龄（FRA）之后，每推迟一年领取，每月的社保金就会增加8%。如果在70岁时申请领取，每月的社保金会大幅提高。

延迟领取社保金不仅能增加每月的领取金额，还能有效降低税负。在社保金增长期间，你存于罗斯储蓄账户或应税经纪账户中积累的资金能够支撑你的生活。如果在退休初期能保持“综合收入”较低，就能避免或大幅减少社保金的联邦税负。收入增加而税负减少，形成了强有力的税务优化策略。

三、利用罗斯账户优势：你的免税保障

在退休财务规划中，罗斯个人退休账户（Roth IRA）和罗斯401(k)是最具威力的工具之一。由于其免税提取的特性，这些账户提供了无与伦比的灵活性和自主权。与社保金不同，罗斯账户的提取不会增加调整后总收入（AGI），因此不会导致税负上升或联邦医疗保险（Medicare）保费的增加（请看后续说明）。

如果您还没有这样做，请立即将罗斯储蓄纳入您的退休计划。

●罗斯转换。是指将传统IRA或401(k)中的资金转入罗斯IRA。起初，你需要为转换的金额缴纳税款，但未来符合条件的提取将完全免税。这一策略可以帮助您将税务负担转移到收入较低的年份，从而实现税务优化。

●利用罗斯401(k)。如果雇主提供罗斯401(k)，您可以直接从工资中缴纳税后资金。与罗斯IRA一样，这些缴款免税，符合条件的取款也同样免税。

四、战略性IRA转换：税率平衡的艺术

正如我们上面提到的，IRA转换是积极的退休税务规划的核心策略。通过在税率较低时缴纳税款，可以避免在未来税率较高时缴税。

然而，IRA转换的关键在于时机和规模；

●在低收入年份进行转换。IRA转换的最佳时机是应税收入暂时较低的时候，例如，在离职与开始领取社保金或最低提领额（RMD）之间的“空档期”。

●填满税级。将转换金额控制在能“填满”当前低税率档次（如2025年的12%或22%的联邦所得税档次，或任何较低的州税档次）内，而不是一次性转换大量资金。这样，可以以较低的税率完成转换。

●前瞻性管理RMD。IRA转换可以减少传统IRA或401(k)账户的余额，这是其主要优势之一。因为一旦年满73岁（截至2025年），就必须从这些税前账户中提取RMD。提前将资金转入IRA账户，可以降低未来的RMD金额，减少退休时的应税收入。

制定这一策略需要细致的规划，通常涉及多年的财务预测，因此建议咨询财务规划师或税务专家。

五、管理RMD：不可避免的税务触发点

自2025年起，《安全2.0法案》（SECURE 2.0 Act）规定，一旦年满73岁，必须从传统IRA、401(k)以及类似的递延纳税账户中提取RMD。如果管理不当，这些分配可能迅速推高您的应税收入，导致税率上升并引发收入附加税。如果账户所有者未能在到期日之前提取全额最低提领额，则账户所有者需对未提取的金额缴纳25%的税。如果错误在两年内得到纠正，25%的税将降至10%。

除了IRA转换外，合标慈善分配（QCD）也是管理RMD税务的有效工具。如果您年满70岁半，可以从您的IRA中直接向合标慈善机构捐赠最多105,000美元（2024年，根据通货膨胀调整）。此QCD可用于满足您的RMD要求，但不计入应税收入。除了实现您的慈善意愿外，还能满足RMD义务。

六、低税的提款顺序策略：整合资金桶

在许多情况下，退休人员习惯性地遵循简单的提款顺序：先从应税经纪账户取款，然后是传统的递延税账户，最后是免税的罗斯账户。然而，最优的提款策略通常取决于个人的财务状况、收入需求和税务环境。

为了有效管理应税收入并保持在较低的税率区间，建议采用“混合提款策略”。例如：

●避免Medicare IRMAA附加费。通过合理地合并应税和罗斯账户的提款，可以避免Medicare相关收入的每月调整金额（IRMAA）附加费——我们将在后文详细说明。

●填补低税级。可以通过从传统（应税）账户提取较少的资金，补充免税罗斯账户的提款，从而“填满”最低税级。这样一来，部分收入可以以最低税率纳税，同时获得免税的额外资金。

●战略性实现资本利得。为了维持期望的收入水平，可将递延税账户的提款与应税账户中增值资产的策略性出售相结合（见以下第七点）。

经过专业财务规划师或税务专家的模拟分析，退休储蓄可能会相当可观。

七、利用资本利得税级：隐藏的财务优势

根据总应税收入，持有超过一年的应税经纪账户中的长期资本利得，税率极具优惠：0%、15%或20%。

在退休期间拥有这种灵活性是一大独特优势，尤其是当其它收入来源（如社保金、养老金、最低提取额）较低时。根据收入水平，包括资本利得，您可能有资格享受零税率的长期资本利得税。对于2025年联合申报的已婚夫妇，零税率税级的应税收入上限约为96,700美元，20%的税率门槛则从588,750美元提高到了600,050美元。

换句话说，如果您的收入超过该门槛，就可以免税出售已升值的资产。您可以采用“税收收益收割”策略，重置投资的基础成本（如果您立即回购），或者在不触发资本利得税的情况下释放现金用于支出。或者，也可以在收入较高时暂缓出售升值资产，以避免适用更高的资本利得税率。

八、警惕医疗保险附加费：收入悬崖

Medicare保险B部分的保费（医疗险）和D部分处方药计划的保费均受Medicare收入调整附加费（IRMAA）影响。对于年收入超过106,000美元（个人申报）或212,000美元（联合申报）的Medicare受益人，此规定适用。

也就是说，当调整后总收入（MAGI）超过特定门槛时，就需要缴纳IRMAA。这些额外费用会显着增加您的医疗保险保费，可能每月多出数百美元。

以2025年为例，如果夫妻联合报税的调整后总收入（MAGI）超过206,000美元，您的医疗保险保费可能会大幅上涨。在大多数情况下，您的IRMAA是根据您两年前申报的收入计算的（例如，2023年的调整后总收入用于计算2025年的保费）。

一次大额的强制最低提款额（RMD）、罗斯转换、出售高升值房产，甚至投资出售带来的大量资本利得，都可能意外地将您的收入推高，超过IRMAA的门槛。避免不必要的保费附加费的最佳策略是，对多年来的收入进行规划，以确保收入水平低于这些保费门槛。

九、在应税账户中利用税损收割来抵消收益

“税损收割”（tax-loss harvesting）这一概念在使用普通经纪账户投资时会有所帮助。通过在投资价值下跌时主动出售亏损资产，用以抵消已实现的资本利得，从而优化税务负担。即使亏损总额超过资本利得，每年最多可用3,000美元的净亏损抵减普通收入，剩余亏损则可结转至未来年度，用于抵扣未来的资本利得或收入。

务必注意“洗售规则”（Wash-Sale Rule），该规则禁止在卖出某证券后的30天内购买相同或实质上相同的证券，并以此申报亏损。制定有效的亏损收割策略，请牢记这一规则。

十、随时掌握资讯，每年调整计划：不断变化的形势

个人财务状况、税法规定和收入门槛不断变化。今年最优的税务策略明年可能就不再适用。建议每年审查您的财务计划是必要的：

●收入状况分析。仔细审视所有收入来源，重新评估预期收入。

●重新评估税级。了解您在当前的税级，以及可能存在的州所得税影响。

●RMD和资本利得：计算即将到来的最低提款额及潜在的资本利得。

●重大生活事件规划：根据重大生活变动（如重大医疗支出、缩小住房面积、继承遗产）调整提款和创收策略。

●专业咨询。定期与税务顾问或专注于退休收入规划的财务规划师会面，获取蚌性化建议，帮助应对变化。

结语

退休不应是财务压力的时期，而应是自由和独立的时期。即使资金充裕的退休人员，如果没有完善的税务策略，也可能被迫缴纳不必要的高额税款。

我们的目标不是要避税——那样会惹上麻烦。相反，您应在领取镑种收入的同时尽可能少缴税。

管理退休税务的关键在于合理利用罗斯账户、策略性地安排提款时间、管理最低提款额，并保持在关键税收门槛以下。

原文：Retire Richer: How to Master Your Taxes and Keep More of Your Money (Legally!)首发于DUE。