全方位了解年金：各种类型与优劣对比-墙外头条

（John Rampton撰文／大纪元记者信宇编译）您想确保您的财务未来有保障吗？如果您正在寻找一种解决方案，年金（annuity）可能就是答案。年金常常被误解，但它对各种财务规划策略都有帮助，其中包括退休收入、长期护理保险、遗产规划和税务多样化等。

本文将专题探讨年金的优点、缺点，以及如何将其纳入个人的整体财务战略。无论您是临近退休，还是只是寻求投资多样化，了解年金都有助于您做出明智的财务决策。

一、用于退休收入的年金

在退休后，年金可以终身或在特定期限内提供可靠的收入来源。您可以选择向保险公司一次性支付一笔款项，或分期支付这笔款项，以确保退休之后可以获得收入。然后，从您选择的年龄开始，您就可以定期领取年金。如果选择了合适的年金，您的缴费可以随着时间的推移而增长，从而增加收入。

以下是一些常见的年金类型：

1）固定年金（Fixed Annuities）

? 固定即期年金（Fixed immediate annuities）。当您一次性付清款项之后，您将立即开始收到年金的定期收入。每笔收入都是固定的金额。

? 固定递延年金（Fixed deferred annuities）。随着不断地定期缴费，年金开始向您支付固定的收入。

2）可变年金（Variable Annuities）

? 可变即期年金（Variable immediate annuities）。这类年金与固定即期年金类似。但是，支付的金额有可能根据相关投资的表现而波动。

? 可变递延年金（Variable deferred annuities）。这类年金与固定递延年金类似，但有可能产生可变回报。

3）指数年金（Indexed Annuities）

这些年金的回报与特定的市场指数（如标准普尔500指数）挂钩。如果市场表现良好，指数年金可提供有保证的收入和潜在的上升空间。

优点：

? 提供终身收入。这类年金的最大好处是可以终身提供可预测的、可靠的收入流，补充社会保障收入。

? 延迟缴税。在提取资金之前，缴款是免税的，这使您可以更好地控制缴税时间。

? 保证收益（固定年金）。有了固定年金，退休收入就有了保证，提供了稳定性。

缺点：

? 费用高。年金的费用可能高于共同基金和定期存款单等其它投资产品。除了佣金、管理费和可选敖加条款外，年金合同还可能收取其它费用。

? 缺乏流动性。如果您想提前支取资金，年金通常会收取退保费用。如果遇到意外支出，这种缺乏流动性的情况可能会成为一大不利因素。

? 税务处理。一旦开始提取，收入即被视为普通收入，税率可能高于资本利得税。

? 复杂性。有些年金产品具有比较复杂的条款和附加条款，因此很难理解。请确保您完全理解您同意的所有内容。

二、长期护理年金

长期护理（long-term care，简称LTC）年金是一种包含长期护理保险附加条款的递延年金。有了这种产品，您可以将年金的创收功能与长期护理保险的好处结合起来。购买该年金后，如果您将来需要长期护理（例如，由于慢性病或残疾等），您就可以收到这笔年金。

普通年金与长期护理年金的主要区别是什么？如果满足特定的医疗要求，附加险就会激活。例如，这可能包括在日常活动中需要帮助或被诊断出患有严重疾病，如阿尔茨海默氏症（Alzheimer’s）等各种情况。

优点：

? 双重目的。长期护理年金提供退休收入保障以及长期护理保障。

? 审批更容易。与传统的长期护理保险相比，如果您有健康问题，长期护理年金可能更容易获得批复。

? 成本效益高。对于某些人来说，长期护理年金是比长期护理保险更经济实惠的选择。

缺点：

? 预付保费。如果您存在健康问题，保费可能会很高。您可能需要一次性支付一大笔钱来确保年金。

? 应税提取。从长期护理年金中提取时，通常要作为普通收入纳税。

? 赔付有限。除非您需要长期护理，否则您不会从附加险中获得任何利益。虽然您仍然可以从年金中获得有保障的收入，但长期护理可能不在保障范围内。

三、用于遗产规划的年金

在投保人去世后，年金可为继承人提供有保障的收入流。您可以购买一种年金，在规定的年限或受益人的余生中定期向其支付年金。如果投保人在获得全部投资前死亡，有些年金将向受益人返还所有保费。

这种年金用于财产规划，帮助个人确保其继承人获得可预测的收入流，通常可提供长期财务保障。

优点：

? 可靠的继承方式。即使在当事人去世后，年金也能为其继承人提供稳定的收入。

? 税务优势。在某些情况下，受益人年金支付可能比其它资产更省税。

? 避免遗嘱认证。与其它形式的继承不同，年金可以绕过遗嘱认证，让受益人更快地获得资金。

缺点：

? 缺乏灵活性。一旦设定了年金合同，更改合同可能会很困难。如果一个人的财产规划需要随着时间的推移而改变，这可能会成为一个问题。

? 潜在的税务责任。尽管年金避免了遗嘱认证，但支付给继承人的款项可能需要纳税。这可能会降低财产的价值。

? 成本。财产规划所需的前期投资可能会使您的流动资金紧张。

四、用于税务分散的年金

税务分散（tax diversification）是指投资于不同税务待遇的账户，以降低税务负担。投资年金在税务多样化战略中很有价值，它允许投资递延纳税。因此，在提取资金之前，您不必为收益纳税，从而使您的投资有更多机会实现复利（compound）。

在无需缴税（即使用税后资金购买）的年金中，提取时只对收益征税，而不对本金征税。因此，您可以更灵活地管理应纳税收入。

优点：

? 延税增长。在工作和退休期间，您的供款都可以不断增加，而不会立即产生税务影响。

? 战略性提取。通过年金，您可以决定何时提取以及提取多少收入。这有可能让您在退休后处于较低的税级。

? 多样化。作为税务优惠投资组合的一部分，年金是对IRA和401(k)s退休基金的补充，为管理税务提供了更广泛的工具包。

缺点：

? 需缴纳所得税。提取年金需要缴纳普通所得税，且税率可能高于长期资本利得税。

? 税务规则复杂。如果年金是通过IRA退休账户等合格计划购买的，那么税务处理就会变得复杂，因为在这种情况下，整个分配都要纳税。

结语：在财务计划中平衡年金用途

虽然年金是一种多功能的金融工具，然而这并不是一种放之四海而皆准的解决方案。如果您寻求长期护理保险、遗产规划、税务多样化或有保障的收入，与财务顾问合作是重要的第一步。此外还需要确保，年金只是您在平衡增长潜力、流动性和风险承受能力方面采用的更广泛财务战略的一个组成部分。

购买年金之后虽然比较省心，但必须充分了解各种金融产品的特点及其成本，提前计划如何使用，做到胸有成竹。

原文刊登于Due网站，授权《大纪元时报》转载：Unlocking the Potential of Annuities: Versatile Financial Tools for Your Future。