被骗光退休金还要交税？美国要给受害者一条活路

近年来，美国各类诈骗案件不断攀升，不少受害者为了向骗子转账，甚至提前提取401(k)、IRA等退休账户资金。结果不仅被骗光积蓄，还要向国税局（IRS）缴纳所得税，年龄未满59岁半的人还需额外支付10%的提前提款罚款。

如今，美国国会两党议员正推动一项新法案，希望改变这一现状。



名为《诈骗受害者税务减免法案》（Tax Relief for Fraud Victims Act）的提案，目前已提交众议院筹款委员会（House Ways and Means Committee）审议。如果最终获得通过，符合条件的诈骗受害者将有望获得税务减免，并免除部分退休账户提前提款的罚款。

数据显示，2025年美国因诈骗造成的经济损失高达160亿美元，创下历史最高纪录，比2024年的125亿美元增加约27%。

与2020年相比，诈骗造成的损失金额更是暴增近430%。

然而，根据现行美国税法，大多数诈骗受害者几乎无法获得税务上的补偿。

目前，只有联邦政府宣布的灾害损失，以及部分符合条件的投资诈骗案件，才可能申请税务扣除。像爱情诈骗、冒充政府、电信诈骗、身份盗窃等最常见的诈骗类型，即使损失惨重，通常也不能在报税时抵扣。

现实中，不少受害者为了满足骗子要求，会提前提取401(k)或IRA中的退休储蓄，再将资金转给诈骗集团。

这样一来，他们不仅失去了全部存款，还要承担多重损失：

提前提取的金额需要缴纳联邦所得税；

59岁半以下提前提款者，还需缴纳10%的提前提款罚款；

此后还要重新积累退休储蓄

达拉斯税务律师Matthew Roberts表示，现行法律无法让大多数诈骗受害者申报盗窃损失扣除，对受害者而言无疑是雪上加霜。

根据目前公布的法案内容，符合条件的诈骗受害者未来可享受以下税务优惠：

允许申报部分诈骗损失税务扣除，适用范围不再局限于投资诈骗；

可扣除超过调整后总收入（AGI）10%的部分符合条件损失；

可选择在损失发生当年，或发现被骗的年度申报扣除；

自发现诈骗起一年内，可提交修改后的报税表（Amended Tax Return）；

因诈骗而提前提取退休账户资金，可免缴10%的提前提款罚款。

美国退休人员协会（AARP）政府事务财务安全主管Clark Flynt-Barr表示，这项法案将帮助诈骗受害者减轻税务负担，避免在被骗之后，再因为税法而遭受“二次打击”。

不过，这项法案也引发了一些讨论。

不少人担心，如果未来诈骗损失可以抵税，会不会有人故意谎称自己被骗，以骗取税务优惠。

对此，税务专家认为，即使法案最终通过，也不会是"自己说被骗就能抵税"。

美国国税局（IRS）通常会要求申请人提供充分证据，例如警方报案记录、银行或汇款记录、与骗子的聊天记录、平台认定诈骗的证明等材料，金额较大的案件也可能接受进一步审核。

如果故意编造诈骗事实骗取税务优惠，不仅需要补缴税款和罚金，还可能构成税务欺诈，面临更严重的法律责任。