加州财富税提案掀出走潮 “劫富济贫”将成美国主流？

加州民众今年11月可能将就《亿万富豪税法案》进行公投，计划对居住于当地、拥有超过10亿美元特定类型资产的居民，征收一次性5%财富税（Wealth Tax）。持反对意见的州长纽森警告，该提案将导致甚或已导致富豪“出逃”规避税项，Google共同创办人布林（Sergey Brin）等富豪撤资加州的消息最近也被美媒广泛报道。

随着美国不平等问题愈来愈严重，“向富人征税”（tax the rich）的呼声也愈来愈高。除了加州的财富税提案外，上任纽约市长不久、自称民主社会主义者的曼达尼（Zohran Mamdani）最近也吁对年收入超过100万美元的纽约市民增税2%。被反对者贬称为“劫富济贫”的措施会否成为美国主流呢？

《亿万富豪税法案》（Billionaire Tax Act）由代表医保工作者的地方大型工会起草，支持者目前正积极收集87.5万份加州选民的有效签名，并须于6月24日之前提交给选举官员，以便在11月将提案再交给民众进行公投。倘公投获通过该法案将正式成为法律，纽森（Gavin Newsom）也无权否决。

假如计划落实，预计当地约200名亿万富豪将跌入税网。支持者声称措施可筹集约1,000亿美元，其中约90%的资金将用于医疗保健，其余部份将用于公立K-14幼儿教育和州食品援助。



2025年6月11日，美国加州州长纽森（Gavin Newsom）发表电视讲话。（X@GavinNewsom）

富豪齐出走　钱财带不走

尽管提案现时仍处于收集签名阶段，惟一众亿万富豪已纷纷用行动表达反对声音，包括AI软件公司Palantir共同创办人蒂尔（Peter Thiel）的家族办公室蒂尔资本（Thiel Capital）于去年12月宣布在迈阿密（Miami）开设办事处，试图在加州以外扎根；Meta行政总裁扎克伯格（Mark Zuckerberg）据报也在迈阿密购买房产，被部份人视作为逃避税项作准备。

硅谷的大人物纷纷出走即时引起大众的关注，但美媒CNBC引述专家分析指，他们“出逃”的那一刻实际上已为时已晚。

这是因为加州税务居民身份认定规则采用一种名为“最密切联系测试”（the closest connection test）的复杂标准，该测试运用一系列规则和指标来衡量纳税人与加州及其新居住州之间的联系。另外，变更居住地或出于税务目的申报非居民身份也可能触发另一套规则，例如须要提出在其他州购买房屋或租赁合同，及提出家庭照片等能证明其居住在新州份的证据。



AI软件公司Palantir共同创办人Peter Thiel于2014年11月6日在爱尔兰都柏林举行的记者会发表讲话。（Getty）

另外，上述复杂的程序必须在应税期限前完成，而这就触及到提案有关生效日期的部份。它设定于2027年生效，但应税日期却追溯回今年1月1日，而大部份人都是在2025年12月才首次得知征税提案。

专家总结，最具争议的“应税追溯条款”可能会面临违宪，但只考虑现行法规的情况下，“出逃”的富豪要证明其有意图无限期地、永久地离开加州本已非易事，再加上变更居住地程序需时数月，大部份人都难以在应税期限前完成，要逃避拟议的财富税几乎是不可能的事。

效用争辩各说各话？

《亿万富豪税法案》的严格条款虽大大堵塞了避税的可能性，但是否代表它真的能达成筹集大量资金，资助公共服务的目的呢？

支持者认为对亿万富豪征税是迟来的举措，美国大多数州层级的税制皆偏具累退性质，而加州亿万富豪每年缴纳的州所得税约为30亿至40亿美元，不到他们2.2万亿美元总净资产的0.2%，财政开源的最佳方法便是从他们的财富入手。

另外，亿万富豪也不会如落叶随风飘扬般，必然会搬到最低税率的地方，他们也要考量个人生活、社交圈除、在地声誉及人脉等实在的因素。英伟达（Nvidia，又译英伟达）行政总裁黄仁勋受访时坦言：“我完全没问题......我们选择住在硅谷，无论他们想征收什么税，那就随他们吧。”

反对者则认为，这次征税虽是一次性，但资本外逃却非一次性。对加州失去信心的富豪们不一定会在财富税应税期结束后回流，再加上比起国家层级的税务，他们更有动机逃避地方税务，长远而言将直接或间接削减加州的财政收入。

外媒分析双方的说法指，财富税作为一种在全美国都未曾落实过的税收类型，正反方都是基于一系列假设，预测该税在地方层级税收的效果、亿万富豪的心理因素、企业家如何决定公司选址以及硅谷独特性的影响。即使是加州的无党派政府机构立法分析办公室（LAO）也表示，该州可能会从财富税中获得数百亿美元的收入，但也可能损失其他税收收入，无法准确预测最终会获得或失去多少收入。

然而，这种“各说各话”的现象似乎未影响选民的核心理念。一项2月进行的民调显示，60%的潜在选民支持一次性财富税，但同时52%受访者也承认，此举将引发企业外迁，并导致当地就业流失。另一份受共和党策略师麦克墨菲（Mike Murphy）委托的民调则显示，受访者在了解财富税提案的正面和负面资讯后，支持率虽有所下降，但仍以46%高于44%的反对率。

墨菲坦言：“选民们对措拖（财富税）能否兑现承诺深表怀疑......但人们真的不喜欢亿万富豪。”这句话恰恰总结了选民支持“向富人征税”的关键心理状态，而川普治下的美国正不断加强这种心态。



2011年10月13日，美国加州，示威者在集会上，举起写着“对富人征税”（Tax the Rich）的牌。（Getty）

川普才是“劫富济贫”背后推手？

美国银行（Bank of America）1月发布的报告显示，美国吉尼系数（Gini coefficient）自2021年起持续上升，并于去年上升至60年来的最高水平；截至2024年，最富有的10%家庭拥有全国67%的财富。乐施会此前在一份报告中提到，民主党治下的美国不平等现象已经愈来愈多，川普上任后进一步使情况恶化。

以川普主导通过的“大而美”法案（One Big Beautiful Bill Act）为例，法案向超级富豪和巨型企业大幅减税，预计明年将为收入最高的0.1%人群每人减税31.1万美元；同时该法案削减福利措施，并提高了年收入低于1.5万美元家庭的税收，使国家财富大规模向上层阶级转移。

在川普再度入主白宫将近一年后，民调公司Yougov进行的民调显示，高达80%受访者认为贫富差距是一个非常或比较严重的问题，62%的受访者认为政府对亿万富豪的税收太低，只有7%人认为太高，甚至连美国演员麦克雷法路（Mark Ruffalo）等近400名百万富豪、亿万富豪上月也呼吁各国领导人提高对超级富豪的税收。

更甚的是，川普削减联邦援助的举动，反而进一步促使“对富人征税”从理念转化为实际政策提案。民主党州费酞了填补财政缺口而推动对富人加税，密歇根州、华盛顿州、维珍尼亚州等州份都纷纷推动对富豪加税。事实上，加州工会起草《亿万富豪税法案》的原因，便为了应对“大而美”法案拟在未来十年内削减超过1万亿美元医疗补助（Medicaid）和联邦食品援助资金。该法案将导致加州每年或损失300亿美元的联邦医疗补助资金，多达340万加州居民会失去医疗保险。



2026年1月6日，美国华盛顿，总统川普（Donald Trump）在川普-肯尼迪中心举行的众议院共和党人年度议题集思会上发表讲话时，做出模仿举重的动作嘲讽跨性别运动员。（Reuters）

当然，民主党内部也有反对的声音，纽森便是一例。然而在民意支持、地方财困的大环境下，党内左翼议员比起以往更具推动对富人征税的决心，代表硅谷的民主党议员众议员康纳（Ro Khanna）甚至不惜与自己科技界支持者决裂，主导并力挺《亿万富豪税法案》。

硅谷亿万富豪投资者Chamath Palihapitiya此前在社交媒体示警，称该法案伪装成只对亿万富豪征税，但实际上最终将会进一步增加该州所有人的税收。

他的原意是作出批评，但也道出了部份事实，即政府（尤其是不被允许出现财政预算赤字的地方政府）要维持足够的公共服务，并不能单靠一次性税款，最终仍需要有广阔的税基支撑。如果财富税或其他针对亿万富豪的税项长期实施，富人不再富有，那就无法透过此举来获得资金，政府最终仍须向因财富分配而变得“富有”的其他人征税。

讽刺的是Chamath Palihapitiya的话也反过来说明了另一个事实，当财富仍然“主要流向”富豪阶级，那所谓的“劫富济贫”成为美国民意“主流”也是理所当然的。