详解“川普账户”：儿童如何领取双重启动金？

一场具有里程碑意义的慈善行动，为美国儿童的长期财务安全带来了巨大的希望。在今年的“捐赠星期二”（GivingTuesday），科技界的亿万富翁迈克尔·戴尔和苏珊·戴尔夫妇宣布，他们将向新设立的“川普账户”项目捐赠高达62.5亿美元。这种享有税收优惠的储蓄账户专为未成年人设立，旨在为美国儿童提供一笔重要的“启动资金”。这项计划的推出，得益于总统在七月签署生效的《又大又美法》（Big and Beautiful Act），该法允许任何人为18岁以下的美国公民开设此类账户。

政府与私人慈善的“双重启动金”指南

该计划的资金来源分为政府直接拨款和戴尔夫妇的慈善援助。家庭需要了解各自的申请条件，以确保孩子能够获得全部福利：

首先是政府提供的基础“启动资金”：这笔一次性的1000美元资金，将直接存入2025年至2028年期间出生的新生儿账户中。这部分资金的领取条件非常宽松，没有任何收入限制，仅要求孩子是美国公民即可。

其次是戴尔夫妇的62.5亿美元额外补助金：这笔巨款的主要目标是惠及那些因年龄较大而错失1000美元“新生儿启动资金”的群体。约有2500万名在2025年1月1日之前出生、年龄在10岁以下的美国儿童，将可能获得250美元的额外补助。然而，这笔补助设有收入门槛：受益儿童必须居住在家庭收入中位数不超过15万美元的邮递区号内，旨在精准援助中低收入家庭。非营利倡议组织“Invest America”负责管理这笔资金，并表示如果在首批注册后仍有余额，10岁以上的儿童也有机会受益。

账户开设与资金使用规则细则

“川普账户”的正式启动时间定于2026年7月4日。虽然总统曾承诺未来账户将为每个新生儿自动建立，以保证所有合格家庭都能成功申领，但目前家庭仍需了解以下流程和规则：

关于开设和申领账户，根据白宫网站和国税局（IRS）公布的草稿信息，家庭需要使用4547表格（Form 4547）来开设账户并申请1000美元政府资金。预计到2026年中期，家庭也可以通过专门的网站Trumpaccounts.gov进行在线申请。

在供款方面，从2026年7月4日开始，父母、雇主或其他家庭成员每年最多可以向受益人存入5000美元的税后资金，持续到受益人年满18岁的前一年。

从投资角度来看，“川普账户”享有重要的税务优势，它类似于个人退休账户（IRA），账户内的投资收益可以延税增长。在资金使用上，受益人未满18岁前禁止提款。当受益人成年后，账户资产将转入个人退休账户，资金用途灵活，可用于支付教育费用、职业培训、购买首套住房的首付款、创业资金，或继续作为退休投资。

最后，财政部对账户的投资范围有严格限制：仅限于追踪“合格指数”的广泛美国股票指数基金（例如共同基金、ETF），且规定了苛刻的费用上限，要求年费或管理费用不得超过0.1%，同时禁止使用杠杆。