税务师：充分利用新政策 可降低应税收入

报税季节已过去一个月，许多家庭都在忙着整理税表或寻找税务师的帮助。洛杉矶专业税务师提示，去年通过的《大而美法案》（OBBB）让更多家庭在今年报税时能得到更多实惠，但也有一些细节需要注意，才能顺利完成报税过程。

抵扣额提高 帮到更多人

洛杉矶税务师徐先生表示，与去年相比，今年联邦所得税的起征点和标准扣除额均有所增加，为家庭带来更多实惠。

标准扣除额方面，儿童税收抵免增加到2,200美元，17岁以上的受扶养人只享有500美元抵免；65岁以上纳税人如满足身份和收入要求，享有6,000美元额外扣除额；若夫妻联合报税，可获得1.2万美元额外扣除额。

今年的税务政策，新增了可扣除税收项目。符合条件的纳税人，加班费可扣除高达1.25万美元，夫妻两人可扣除2.5万美元；小费可扣除2.5万美元；汽车贷款利息可扣除一定数额，但须是在美国组装的汽车。

根据OBBB，加州房主的联邦和州地方税（SALT）抵扣上限提高到40,400美元，去年仅为1万美元；年收入低于50万美元的纳税人，可享有更多房产税和州所得税的抵扣额。

报税时容易忘记的材料

徐先生发现，一些家庭自行报税时遇到一些问题。还有的因为不熟悉税法，前来报税时常忘记携带必要材料，包括：

? 兼职收入。例如纳税人在主业之余开Uber，收入超过600美元，公司会给一个表单用于报税；如收入不足600美元，则不用报税。

? 银行利息单。如银行利息收入累积超过10美元，银行将发送1099-NT表格。该表格通常在1月底前发出，上面记录了需填报的金额。

? 股市投资收益，若超过10美元也需申报，但不包括纳入退休账户的股市收益。

? 房租收入，也属于应税收入。所出租房产的各项费用均可扣除，包括抵押贷款利息、地税、保险、维修保养、折旧、房东支付的水电煤气费等。

如何合规降低应税收入

除了按税法规定可扣除的费用，纳税人还可以主动安排一些计划，以降低应税收入。

徐先生举例，一些收入不高的纳税人因缺少安全的退休计划，报税前可通过建立传统IRA账户或增加该账户内供款的办法，降低应税收入。

按规定，50岁以下人士2026年传统IRA供款限额为7,500美元，50岁及以上为8,600美元（补缴限额从1,000美元提高到1,100美元）。

拥有401(k)退休账户的W2员工，可充分利用这一账户减少纳税收入。2026年员工401(k)缴款上限为2.45万美元，50岁及以上人士可额外缴款。这有助于减少当前的应税压力，并使将来的退休生活更有保障。

此外，健康储蓄账户（HSA）具有存入、增值及支出时免税的特点。账户内资金可终身滚动，用来投资，换工作时还可以跟着缴款人。供款限额依据个人、家庭、年龄而不同。个人供款年额度为4,400美元。55岁以上可额外缴纳1,000美元。

另外，据富达投资公司（Fidelity Investments），如果出售房产、股票或收到裁员补偿金，或出售个人贵重物品，可能使您进入更高的税基，可考虑分两年支取这笔收入；出售房产前，以前为房产维护的支出可列入成本，也可减少资本利得。

每年申报所得税，也是进行个人理财的良机。据徐先生观察，很多纳税人自行报税时容易出错或遗漏事项，既耽误了时间，还可能多缴了税金。他认为，寻求专业人士帮助更省时省心，也能够给自己将来的生活做出更合理的安排。◇