涉加密货币，加国税务局追缴税款超1亿

加拿大税务局（CRA）“加密资产审计员”团队在过去三年里处理了200多个案件，追缴税款超过1亿加元。

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CRA表示，高达40%的使用加密资产平台的纳税人未报税或存在高风险未合规，但自2020年以来尚未提出任何刑事指控。

温哥华一家加密公司相关的法庭文件显示，联邦政府在遏制基于加密货币的逃税和非法融资方面受到执法资源有限的制约，而加密领域以其跨境匿名性为特征。

CRA在9月向联邦法院提交的申请显示，加拿大国家税务部长关注纳税人利用匿名地下经济逃税的问题，而该经济由加密货币和非同质化代币（NFT）推动。

不过CRA的首席加密审计员在相关文件中表示，CRA认为“无法可靠识别在加密领域运营的纳税人，也无法评估其所得税申报合规性”。

CRA曾向联邦法院申请命令，要求披露Dapper Labs Inc.的数千名客户信息。Dapper Labs是一家领先的NFT公司，也运营自己的区块链和加密钱包。

该公司未反对调查，但文件显示，CRA最初寻求获取其前18,000名用户信息，经过与公司官员及律师协商后，该数字最终缩减为2,500名用户。

这是法院第二次要求加拿大加密公司披露客户信息，以查明可能的逃税行为，这种程序在《所得税法》中被称为“未指名人员要求”。

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CRA数字合规与审计支持部门项目负责人Predrag Mizdrak在宣誓书中表示，加密资产行业在地下经济中普遍存在。

Mizdrak的宣誓书称，到目前为止，针对加密平台的合规工作“显示该领域存在重大不合规现象”。

数据显示，约15%的使用加密资产平台的加拿大纳税人“未按时或根本未报税”。

CRA还表示，30%的报税用户被归类为高风险未合规。

宣誓书指出：“COVID-19疫情期间，加密资产使用大幅增加。”

“由于加密领域的内建匿名性、交易量庞大以及在多个跨境平台上轻松开设账户，这给CRA的合规工作带来了额外挑战。”

CRA在电子邮件声明中表示，其加密资产项目共有35名审计员，处理超过230个案件，通过审计追缴了“可观的税款”，包括过去三年追缴超过1亿加元。

该机构称，2020年至2025年第一季度间，共发起了五起包含“数字资产”成分的刑事调查，截至3月仍有四起在进行，但未提出任何指控。

CRA表示：“刑事调查复杂，通常需要数年完成。”

“调查所需时间取决于案件复杂性、涉案人数、证据可得性、国际协助请求以及证人配合程度，以确定是否应提出刑事指控。”

Dapper Labs及其律师未回应置评请求。

受到未指名人员要求的公司并未被指控有不当行为，法院只有在确定其为“可识别”群体并用于CRA核查税务合规时才会批准。

加拿大反洗钱机构FINTRAC今年已对加密公司处以巨额罚款，以惩戒其未遵守《犯罪收益（洗钱）及恐怖融资法》。

FINTRAC于10月宣布，对注册于温哥华信箱的Xeltox Enterprises Ltd.处以近1.77亿加元创纪录罚款。

9月，它还对塞舌尔的加密交易所Peken Global Ltd.（以KuCoin运营）处以超过1950万加元罚款，因其未在加拿大注册为外国货币服务企业。

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Xeltox和KuCoin均无加拿大业务或雇员，但都聘请了加拿大律师在联邦法院抗争罚款。

无国界，但并非法外

Insight Threat Intelligence总裁、前FINTRAC及加拿大安全情报局成员Jessica Davis表示，来自加密相关审计的1亿加元收入“相当可观”。

她对尚未出现刑事指控感到意外，认为加密资产存在多年，但其普及到“主流”需要时间。

“我认为人们仍未完全意识到，加密收益实际上是应纳税的，这很有趣，”她说。“许多人长期以来认为它们不在税收体系内，这显然不正确。”

她称，加拿大在监管方面表现“非常好”，尽管领域无国界，但并非“无法律约束”。

“问题更多出现在执法层面。持续进行金融犯罪调查、提出指控以及展示制度有效性都很困难。”

她还指出，加拿大联邦及合同制警务模式下，RCMP在金融犯罪调查上的资源可能会被“挪用”用于支持其他调查。

“我认为加拿大人对金融犯罪的关注远低于其他问题，无论对错。此外，从政治上，公众并未对RCMP及其他执法机构施加足够压力，要求其在金融犯罪上展示成果。”

今年的预算中包含设立加拿大金融犯罪机构的计划，预计在2026年春成立，但其职责和结构仍不明晰。

“这一计划在历届预算中有所体现，各种形式不断出现，”她说。“所以我持谨慎乐观态度，但会等待事态发展，不会过早下定论。”

CRA在2025年9月获得法院对Dapper Labs的未指名人员要求，距其对多伦多Coinsquare Ltd.的类似命令约五年。

CRA表示，仍在处理未指名人员要求识别出的纳税人/注册人未合规问题，因此无法提供最终的重估人数或金额。

财政部长Francois-Philippe Champagne在10月宣布，该新机构将“调查复杂的洗钱案件、有组织犯罪活动及网络金融诈骗”。

加拿大财政部表示，该机构将是“加拿大首个专门负责调查复杂金融犯罪并追回犯罪收益的组织”。