如何利用6000美元新老年扣税额 专家支招

美国2026年的税收政策变化为年满65岁的纳税人提供了新的财务规划方式。

这主要得益于美国总统川普去年7月签署的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill），该法案为65岁及以上年龄的纳税人提供了6000美元新的老年扣除额，符合该年龄要求且联合报税的已婚夫妇最高可获得1.2万美元的扣除额。

这项规定适用于2025至2028纳税年度，无论符合条件的老年人是采用逐项扣除还是标准扣除的方式。

要享受全额扣除，这些老年纳税人的再调整后的总收入（modified adjusted gross income，简称MAGI）必须低于一定的门槛：单身报税者为7.5万美元，联合报税的夫妻为15万美元。

收入超过该门槛后，扣除额将逐步递减；个人收入达17.5万美元，或联合报税的夫妻收入达25万美元，将完全丧失获得这项扣除额的资格。

专家指出，由于该政策去年中途才实施，退休人士可能尚未充分利用这项减税优惠，但未来三年的规划将至关重要。

注册会计师、南加州会计与税务策略公司“MiklosCPA Inc.”的创办人兼负责人米克洛斯‧林鲍威尔（Miklos Ringbauer）表示：“这三年的窗口期是一个令人难以置信的宝贵机会。”

“这是三次1.2万美元，加上通胀调整。”林鲍威尔说，并指出，这让老年人可以为自己的未来积累一笔可观的储蓄。

将老年扣除额作为四年财务规划机会

注册理财规划师（CFP）、社安金申领软件公司Covisum的总裁乔‧埃尔泽塞尔（Joe Elsasser）说：“伴随税收变化，税务规划的机会也来了。”

埃尔泽塞尔表示，值得注意的是，这项6000美元新的老年扣除额适用于65岁及以上年龄的个人，无论他们是否已申请社会安全金。

新政策自2025纳税年度起生效。但林鲍威尔指出，一些年满65岁的纳税人可能没有考虑到新增的老年扣除额，因而未妥善规划其应税收入。

林鲍威尔解释说，例如，如果年满65岁的纳税人在2025年的股市表现极为出色，他们可能无法享受本应获得的全额扣除。

他表示，对于2026年及以后的纳税年度，老年人或许需要关注如何将自己的收入保持在扣除额适用的收入门槛之内。

年满65岁且仍在工作的个人可以通过向退休计划缴款来减少他们的应税收入。2026年，50岁及以上年龄的个人可以向401(k)退休计划缴纳高达32,500美元的费用。

老年纳税人也可以考虑通过慈善捐款来减少他们的应税收入。

林鲍威尔指出，65岁及以上年龄的人还需留意其它潜在的收入来源，因为这些都可能影响其应税收入规模，从而影响他们享受老年扣除额的资格。

根据埃尔泽塞尔的说法，新的老年扣除额可降低的不仅是社会安全福利的税负，也包括其它收入来源。因此，对于拥有财务灵活性的纳税人来说，在这项临时扣除额规定有效期间，从个人退休账户（IRA）或其它退休账户中提款可能是明智之举。

值得注意的是，这一策略也可以帮助年满65岁的人推迟申领社会安全金。延后领取社安金将使年满65岁的人到完全退休年龄（full retirement age）——通常为66岁或67岁——再领取这项福利，这样每月可以领取包多的社安金。

（本文参考了CNBC的报道）